罗斯个人退休账户可以是一个很好的遗产规划工具

罗斯个人退休账户(IRA)作为退休储蓄计划的潜在好处是众所周知的——计划资产的免税分配，无论你的年龄大小，都不需要开始提款. 然而, 许多人可能没有意识到罗斯个人退休账户在某些情况下是如何成为有效的遗产规划工具的.

罗斯个人退休账户如何运作

罗斯个人退休账户的捐款是不可扣除的，投资收益会累积到递延所得税. 一旦你达到59岁半(以及在某些其他情况下)，从罗斯个人退休账户中提取(包括收入)是免税的。, 前提是在Roth IRA首次供款的第一个纳税年度开始的五个纳税年度期间之后提款. 因此，罗斯个人退休账户可以成为免税收入的来源.

也许从遗产规划的角度来看，更重要的是, 不像传统的个人退休账户, 在72岁之后，没有义务从你的罗斯账户中提取年度最低要求分配(RMDs). 虽然帐户受益人受RMD规则的约束, 他们不必为他们的提款支付所得税(假设五年的持有期已经满足)。.

罗斯个人退休账户作为继承资产

RMD规则取决于谁继承了您的帐户. 如果你的配偶是罗斯个人退休账户的受益人, 你的配偶可以选择把罗斯个人退休账户放在他或她的名下. 作为账户所有者, 你的配偶不必服用rmd, 当你的配偶在世时，为你的账户提供继续免税增长的机会.

如果你给孩子起名字，规则就不一样了, 孙子, 或其他个人作为您的罗斯个人退休帐户的受益人. 《十大网赌线上网址》取消了大多数非配偶受益人的所谓“延伸”个人退休账户. 根据修改后的规定, 非配偶个人受益人必须在罗斯个人退休账户持有人去世后10年内提取其所有资产, 取决于车主的年龄, 可能需要在第一年到第九年每年服用rmd. 10年规则的受益人有以下例外情况:

• 残疾的或患有慢性病的;
• Not more than 10 years younger than the owner of the Roth account; or
• 未成年子女. 然而, 在孩子达到成年年龄后，孩子有10年的时间从Roth账户中取钱.

使用罗斯个人退休账户的好处

罗斯个人退休账户可能是你整体财务和遗产计划的有用补充. 如果你在传统的个人退休账户或401(k)计划中有退休基金, 罗斯个人退休账户提供税收多元化. 它使您能够在免税的基础上提取资金, 哪一个, 反过来, 当未来税率方向不明确时，提供税务规划选择. 你的罗斯个人退休账户也可以成为你死后受益人的免税收入来源.

虽然将传统个人退休账户中的资金转换为罗斯个人退休账户是一项应纳税的活动, 在适当的情况下，转换是一个很好的规划策略. 咨询您的财务和税务专业人士，以帮助您确定是否值得将罗斯个人退休账户纳入您的计划.